טופס 867 הוא טופס רשמי שמונפק על ידי בנקים וחברות בורסה, ובו מופיע פירוט מלא של הכנסות רווחים והפסדים הנובעים מניירות ערך: ריבית, דיבידנד, רווח הון, פקדונות וכו, וכמובן המס שנוכה מחשבונכם באותה שנה. הטופס נועד לשמש כבסיס לדיווח שנתי לרשות המסים – במיוחד בכל הקשור להכנסות מניירות ערך, ריבית, דיבידנד ורווחים אחרים שנצברו במהלך השנה.
פירוט הכנסות מדיבידנד וריבית.
רווחים או הפסדים ממכירת ניירות ערך.
סכומים שנוכו במקור כמס.
מידע מפורט לפי חשבון או תיק השקעות.
עצמאים ושכירים עם תיק השקעות פעיל.
מי שמגיש דוח שנתי למס הכנסה (טופס 1301).
מי שיש לו רווחי הון, דיבידנדים או פקדונות נושאי ריבית.
יועצי מס, רואי חשבון ומשקיעים פרטיים.
גם אם המס כבר נוכה במקור, חשוב להחזיק בטופס לצורך תיאום מס או זיכוי פוטנציאלי בעת הגשת הדוח השנתי.
טופס 867 מופק באופן אוטומטי (בד"כ בחודש מרץ) על ידי:
בנקים – כגון: בנק הפועלים, לאומי, דיסקונט וכו'.
בתי השקעות – כגון: אלטשולר שחם, מיטב דש, פסגות, אקסלנס ועוד.
גופים פיננסיים נוספים – קופות גמל, קרנות נאמנות, חברות ביטוח שמנהלות תיקי השקעות.
אם אתה מגיש דוח למס הכנסה ויש לך הכנסות הנובעות מ-867 – כן, חובה לצרף. זהו טופס מהותי להצהרת רווחים וניכוי מס במקור.
בדרך כלל בחודש מרץ – תלוי בגוף המנפיק.
כן. לרוב ניתן להפיק מהאזור האישי באתר של הגוף עד 6–7 שנים אחורה.
טופס 867 הוא חלק בלתי נפרד מהתנהלות פיננסית נכונה והגשת דוחות מס בצורה מסודרת. מומלץ לשמור עותק שלו מדי שנה, גם אם אינך מגיש דוח – לטובת תיאום מס עתידי או במקרה של שינוי סטטוס כלשהו.
