המשרד שלנו, סימון ראיית חשבון וייעוץ כלכלי מתמחה במתן שירותי ראיית חשבון ומיסוי נאמנויות. משרדנו מסייע בתכנוני מס הקשורים לנאמנויות, חוות דעת, הגשת דוחות שנתיים ומעניק ליווק מקצועי לנאמנויות. למשרדנו הנסיון והידע להעניק את כל השירותים הנדרשים לתפעול נאמנות.
נאמנות היא מושג משפטי, בפועל מדובר במערכת יחסים משפטיים בין שלושה גורמים הכרחיים: יוצר הנמאמנות, הנאמן והנהנים. בנוסף לכך, ייתכן גורם נוסף במערכת יחסים זו – 'מגן הנאמנות', כשמו הוא מטרתו הוא להגן על מטרות הנאמנות אם ישנו צורך. מערכת היחסים נוצרת כאשר נחתם כתב הנאמנות, בדרך כלל כאשר חותמים על כתב נאמנות אז יצורף אליו כתב משאלות ששם מפורטות מטרות הנאמנות.
כתב הנאמנות מעניק לנאמן זכויות לפעול בנאמנות על פי כתב הנאמנות ובהתאם לחוק, נדגיש כי לא מדובר בשליחות. בישראל, הנאמן מחזיק את נכסי הנאמנות באמצעות חברה להחזקת נכסי נאמנות, שהינה שקופה לצרכי מס. לכן, כל נכס תחת הנאמנות יירשם תחת החברה להחזקת נכסי נאמנות: נכסי נדל"ן, חשבונות בנק, חשבונות השקעה וכו'.
הסיבות יכולות להיות מגוונות, אך הסיבות העיקריות הן: חתונות, זקנה, דאגה לילדים בעלי מוגבלויות, הגנה על נכסי המשפחה, העברה בין דורית, זקנה ועוד.
משרדנו בכל שנה מכין ועורך מאות דוחות לנישומים בעלי מורכבויות גבוהה מבחינת דיני המס בישראל, לא מעט מהם הינם יוצרים בנאמנויות, נאמנים בנאמנויות ונהנים בנאמנויות. בשנים האחרונות חלה מגמת עליה בדרישת רשויות המס בישראל לדיווח על נאמנויות והצדדים הרלוונטיים אליהן (יוצרים, נהנהים ונאמנים). הגידול נובע בעקבות תיקון 197 לפקודת מס הכנסה בשנת 2014. סיווג הנאמנות מהווה גורם משמעותי באשר לחובת הדיווח והמיסוי של הנאמנויות ומקום הפקת ההכנסה של הנאמנות. נכון להיום וככל שעוברות השנים, החקיקה ממשיכה במגמת הגידול בדרישת הדיווח וקובעת כי נהנים תחת סיווגים שונים חייבים גם הדיווח. משרדנו סימון ראיית חשבון וייעוץ כלכלי צבר ניסיון וידע רב בטיפול בהתנהלות השוטפת מול רשויות המס ובהגשת דוחות שנתיים לנאמנויות, נאמנים, יוצרים ונהנים בנאמנויות.
אנו מגישים את כל הטפסים והדוחות הרלוונטים לנאמנות כגון 151ח, 1327 וכו'.
מיסוי נאמנויות בדיני המס בישראל הינו תחום מורכב ורב היבטים, נדרשת הבנה מעמיקה של החוק והכרת 'הפינות' הקטנות שלו כדי לוודא שתוצאת המס הינה אופטימלית ללקוחות שלנו. למשרדנו הידע והנסיון לייעץ בסוגיות המס העולות בתחום הנאמנויות, אנו נוכל לסייע בכתיבת חוות דעת הנוגעות לנאמנויות, וכל סוגיה הקשורה או עולה מתחום הנאמנויות.
משרדנו כרואה חשבון לנאמנויות, ישמח לסייע לכם לקבל את השירות והטיפול הטוב ביותר. כמו שנאמר, אנו מסייעים גם ליוצרים, נאמנים ונהנים בהגשת דוחות לרשויות המס.
