ענף ההייטק הישראלי נהנה מהטבות מס ומענקים משמעותיים, שנועדו לעודד חדשנות, צמיחה והשקעות. יזמים, סטארטאפים וחברות טכנולוגיה יכולים להיעזר בכלים הללו כדי להפחית עלויות, להגדיל את תזרים המזומנים ולשפר את משטר המס שיחול על החברה. במאמר זה, נסקור את ההטבות העיקריות, הקריטריונים לקבלתן, ואיך ניתן למקסם את הפוטנציאל הכלכלי שלהן. המשרד שלנו, סימון ראיית חשבון וייעוץ כלכלי בעל ניסיון של מעל 30 שנים בתחום שירותי חשבונאות, יעוץ מס, יעוץ כלכלי, ביקורת ושכר. משרדנו מתמחה בליווי חברות החל משלב הקמתן ועד לחברה מבוססת עם פעילות ענפה. משרדנו מהווה 'One stop shop' לחברות טכנולוגיות אשר מעוניינים בשירותי חשבונאות, מס, אסטרטגיה ביקורת וייעוץ כלכלי.
המשרד שלנו, סימון ראיית חשבון וייעוץ כלכלי מתמחה במתן שירותי ראיית חשבון ומיסוי לחברות. משרדנו מסייע בחישובי מס אפקטיבים לחברות, הגשת דוחות שנתיים, הנהלת חשבונות, דיווחים תקופתיים, ייעוץ כלכלי, ביקורת ועוד.
להלן טבלה המפרטת את שיעורי מס החברות שעשוי לחול על חברה העומדת בתנאי החוק וזכאית להטבת מס:
| סוג מפעל | שיעור מס חברות רגיל ללא הטבה | אזור פיתוח א' | שאר הארץ |
| מועדף | 23% | 7.5% | 16% |
| מועדף מיוחד | 23% | 5% | 8% |
| טכנולוגי מועדף | 23% | 7.5% | 12% |
| טכנולוגי מועדף מיוחד | 23% | 6% | 6% |
להלן טבלה המפרטת את שיעורי מס הדיבידנד שעשוי לחול על מקבל הדיבידנדים בגין חברה העומדת בתנאי החוק וזכאית להטבת מס:
| מקבל הדיבידנד | שיעור מס | שיעור מס ללא הטבה |
| בעל מניות יחיד | 20% | 25% או 30%* |
| חברה תושבת ישראל | 0% | 0% |
| תושב חוץ | 4-20% | 25% או 30%* |
הרשות לחדשנות (רשות החדשנות – לשעבר המדען הראשי), מציעה מגוון רחב של מענקים ותמיכות לחברות הייטק בשלבים שונים של חייהן. הרשות לחדשנות היא הגוף המרכזי בישראל האחראי על קידום מחקר ופיתוח טכנולוגי. היא מציעה מענקים, השקעות ותמיכה לחברות הזנק (סטארטאפים) בשלבים שונים, במטרה לחזק את החדשנות, להגביר את התחרותיות הגלובלית ולתמרץ יזמים לפתח טכנולוגיות מתקדמות בישראל.
חשוב להדגיש כי מסלולי הרשות לחדשנות מתעדכנים מעת לעת בתדירות יחסית גבוהה ועל כן רצוי להתעדכן באתר שלהם על מסלולים לרוונטיים.
להלן המסלולים שהרשות לחדשנות מציעה נכון להיו:
רשימת החממות הטכנולוגיות הפעילות ברחבי הארץ מופיעה כאן (List of incubators in Israel)
למשרדנו נסיון רב במתן ייעוץ מס ליזמים, חברות וקבלנים שעוסקים במגזר הנדל"ן כגון מיסוי תאגידי, מיסים עקיפים, מיסוי בינלאומי ומיסוי נדל"ן. כחלק ממגוון שירותי המס שלנו, משרדנו בוחן השלכות מיסויות לגבי עסקאות נדל"ן, בדיקה של היתכנות תשלום אגרות והיטלים.
ביקורת דו"חות כספיים
למשרד שלנו נסיון רב בעריכת ביקורת דו"חות כספיים לסוגים רבים ושונים של חברות תוך התמחות מיוחדת במגזר הנדל"ן, בין אם מרכז הפעילות שלהן בישראל או בחו"ל. בנוסף, משרדנו מעניק שירותים התומכים בפעילות יזמות נדל"ן במסגרת התחדשות עירונית, כגון מתחמי פינוי בינוי ותמ"א 38. בנוסף לכך, אנו מלווים פרויקטי נדל"ן ומבקרים העלויות פרויקטים על מנת לוודא שמבחינה תזרימית הפרויקט עובד כנדרש.
שרותי ייעוץ
כחלק משירותי המשרד, משרדנו ליווה ומלווה פרויקטים וגופים מסקטור הנדל"ן בתחומי הערכת שווי ובדיקת נאותות לנכסים, הכנת תכנית עסקית, בדיקות כדאיות, הערכות שווי של נדל"ן ושל חברות נדל"ן, סיוע בקבלת מימון בנקאי, יצירת שותפויות עסקיות לפרויקטים גדולים ועוד.
ישנן הרבה סוגיות מס בעת עיסוק ביזמות נדל"ן, אנו נציג בפניכם את העיקריות שבהן ואת הסוגיות שיצא לנו לפגוש יותר מפעם אחת:
על רואה חשבון של חברה מוטלת מספר תחומי אחריות, זה מתחיל בשלב הקמת החברה שבו רואה חשבון יכול לייעץ כיצד להתאגד. במהלך חיי החברה (הטיפול השוטף), רואה החשבון יעניק שירותי הנהלת חשבונות, חשבות שכר, טיפול בתחום המס, דיווחי מע"מ ודיווחים שוטפים, דוחות שנתיים, ביקורת ועוד. רואה חשבון שמעניק שירות לחברות נדרש לדעת לספק ללקוחותיו ייעוץ מס, שירות שיסייע להם בהפחתת חבות המס המשולם על ידי החברה ומיקסום שורת הרווח הנקי שלה. בנוסף למה שנכתב, ישנם שירותים מקיפים יותר שניתנים לחברות והם ניתנים בהתאם לצורך החברה הרלוונטית. לדוגמא, רואה חשבון יכול לסייע בתהליכים עסקיים של רכישה/ מכירה חברה, בניית תקציב, הערכות שווי, הסדרי מס עם הרשויות ועוד.
משרדנו מתמחה במתן שירותי ראיית חשבון וייעוץ לחברות בגדלים שונים, החל מחברות יחיד קטנות ועד לחברות גדולות בעלות מחזורים של מאות מיליונים. יש לנו את הניסיון להעניק לכם שירותי איכותי, יעיל ששם את הלקוח במרכז תוך מיצוי זכויותכם.
