מיסים וחשבונאות לעסקים באינטרנט

המשרד שלנו, סימון ראיית חשבון וייעוץ כלכלי מתמחה במתן שירותי ראיית חשבון, ייעוץ מס וייעוץ כלכלי בכל אשר נוגע לעסקים באינטרנט.

חשוב לאמר, אין האמור בעמוד זה מהווה המלצה או ייעוץ מקצועי באשר הוא. כל מקרה הינו שונה ומשתנה בהתאם לנסיבות ועל כן יש לבחון את מצבכם כדי שנוכל להמליץ כיצד כדאי לכם לנהוג. 

הקדמה

בשנים האחרונות אנחנו עדים במשרדנו לעליית כמות הלקוחות שהקימו עסקים באינטרנט: חנויות מקוונות, 'דרופשיפינג', נותני שירותים, תוכנה כשירות (SAAS), אתרי תוכן, קורסים וירטואלים, שיווק שותפים ועוד. קל לזהות ששני המאפיינים הבולטים של לקוחות אלו הם שלרוב מדובר באנשים שאפתנים וצעירים, לפעמים אף פחות מגילאי העשרים ולעיתים תלמידים בבית ספר. המשמעות של גילם הצעיר הוא שככל הנראה מדובר בעסק הראשון שלהם והם יכולים להיות מעולים בניהול העסק שלהם אך בתחומי המס והחשבונאות יש להם פער, פה אנחנו נכנסים לתמונה. כאשר אדם מפעיל עסק באינטרנט ויש לו הכנסות, עליו לדווח ולנהוג בהתאם לחוקים והוראות המס. יחד עם זאת, החוקים והתקנות אינן זהות לכל עוסק באשר הוא אלא זה עשוי להשתנות בין מקרים.בישראל ישנן שתי מערכות מס ברמת המדינה: רשות המסים וביטוח לאומי. 

מה נדרש מעסק באינטרנט?

1. תיקים ברשויות – בגלל שמדובר בעסק, ההכנסות של העסק חייבות בדיווח ובתשלומי מיסים הרלוונטיים לענייניו. העסק יכול להיות מתופעל תחת כובעים שונים: עוסק פטור, עוסק מורשה וחברה בע"מ (אלו האופציות הנפוצות ביותר). כמו כן, יש לפתוח תיקים ברשויות המס על מנת לדווח כדין ובאופן שוטף.
2. לשמור על הוראות ניהול ספרים – על עסק לנהל פנקסי חשבונות לפי דרישות מס הכנסה ומס ערך מוסף. ניהול ספרים כולל, בין היתר, רישום הוצאות והכנסות של כספים ומלאי, רישום של הנפקת חשבוניות וקבלות במועדים הקבועים בחוק ושמירת קבלות על הוצאות העסק. חשוב לציין שהוראות עשויות להשתנות מעסק לעסק. 
3. לשלם מיסים באופן שוטף וכדין.

כיצד ניתן לשלם פחות מיסים?

ישנן כמה פעולות במסגרת החוק שניתן להפחית את תשלום המיסים:

1. סיווג העסק לעניין מע"מ, יתכן וחלק או כל העסקאות של העסק יהיו פטורות ממע"מ.
2. הכרה בהוצאות והקטנת ההכנסה החייבת. רואה חשבון טוב ידע למקסם את ההוצאות שלכם ולהכיר אותן כהוצאה בהתאם להוראות החוק והתקנות. אם עד היום לא הכרתם בהוצאות ששילמתם אז ככל הנראה שילמתם מיסים ביתר. יחד עם זאת, ניתן לתקן דוחות עבר ולבקש החזרים במקרים מסוימים.
3. אופן התאגדות העסק – יש משמעות רבה לאופן שבו אתם שוקלים להתאגד או שכבר התאגדתם. לא תמיד יהיה כדאי להתאגד כחברה או עוסק מורשה/ פטור. השיקולים משתנים ממקרה למקרה ואופן ההתאגדות עשוי לחסוך כסף רב.