הפקדות לקופות גמל וביטוחים לעצמאים

הקדמה

• קרן השתלמות לעצמאים – מכשיר חסכון לטווח בינוני המאפשר לקבל הטבות מס בשלב ההפקדה והמשיכה. ניתן להפקיד כספים בקרן בכל שלב וללא מגבלה (אין תקרת הפקדות לקרן). ישנן שתי הטבות מס בהפקדה לקרן השתלמות לעצמאים: (1) ניכוי בגין ההפקדה – הקטנת ההכנסה החייבת במגבלת התקרה הרלוונטית. (2) פטור ממס רווח הון –  רווחי ההון שנצמחו בגין ההפקדות יהיו פטורים ממס לאחר כ-6 שנים מיום ההפקדה הראשון (עד התקרה המותרת בחוק). קרן השתלמות לעצמאים רלוונטית לשני סוגי אנשים: (1) שכירים המועסקים תחת חוזה, צו הרחבה, הסכם קיבוצי או בחירה יזומה של המעסיק לספק לעובדיו. (2) כל מי שברשותם הכנסה מעסק או משלח יד ומחזיקים בתעודת עוסק פטור/מורשה בתוקף.
• קופת גמל לקצבה כעמית עצמאי  – החל משנת 2017 חייב כל עובד עצמאי להפריש חלק מהכנסותיו לחיסכון פנסיוני. החוק מחייב כל עוסק מורשה וכל עוסק פטור לפנות אל אחד מהגופים הפנסיוניים ולבחור את סוג הביטוח הפנסיוני, כאשר האפשרויות הן קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל לעצמאים, ובנוסף יש לבחור את מסלול החיסכון בו הכסף יושקע. כל עצמאי מגיל 21 ועד גיל 60, בעל הכנסה מעסק, חייב להפקיד לחיסכון הפנסיוני סכום מינימלי. את ההפקדות לביטוח הפנסיוני יש לבצע עד תום שנת המס בגינה מפרישים את התשלומים, אין חובה לעשות את ההפקדות באופן שוטף – ניתן לעשות זאת בפעם אחת לקראת תום השנה.

סוגי ביטוחים רלוונטים לעצמאים

• ביטוח אובדן כושר עבודה לעצמאי – ביטוח אובדן כושר עבודה הוא רכיב בקרן פנסיה או בביטוח מנהלים, שנועד להבטיח תשלום קצבה חודשית למבוטח, וזאת במקרה שלא יוכל להמשיך לעבוד ולהתפרנס עקב מצבו הבריאותי. ביטוח אובדן כושר עבודה יעניק הטבת מס מסוג ניכוי – הקטנת ההכנסה החייבת, תשלום הפרמיה הינו הוצאה מוכרת. 
• ביטוח חיים – ביטוח חיים נועד לתת פיצוי כספי במקרה של פגיעה בגופנו, או עבור בני משפחתנו במקרה של מוות. מטרת ביטוח החיים הינו להבטיח למבוטחים ובני משפחותיהם הגנה מפני המקרה שבו יאבדו את היכולת להתפרנס. המדינה מעודדת אותנו להיות מבוטחים, וזאת כדי לצמצם את תלות הציבור בשירותי סעד ורווחה. המדינה מעודדת אותנו לבטח עצמנו באמצעות הטבות מס. בנוסף, הבנקים למשכנתאות מחייבים אותנו לעשות ביטוח חיים במסגרת המשכנתה, כך שמי שיש לו משכנתה יכול להנות מהטבות מס.
• ביטוח קצבת שארים – ביטוח שאירים נועד להבטיח כי במקרה שהמפרנס של המשפחה נפטר (לפני גיל פרישה מעבודה), יזכו שאיריו לקבל קצבה חודשית או תשלום חד-פעמי גדול. בד"כ ביטוח קצבת שארים נעשה דרך ההפקדה לקרן הפנסיה, כלומר הינו רכיב בפנסיה. הטבת המס הניתנת בינו הינה זיכוי של כ-35% אך יש תקרה נמוכה לכך. 

כמה להפקיד לקופות גמל כעצמאי?

כמה להפקיד לביטוחים כעצמאי?

איך לחשב כמה להפקיד לקופות גמל וביטוחים כעצמאי?