הגשת דוח אישי שנתי היא חובה הנגזרת מכח סעיף 131 לפקודת מס הכנסה. יש דעה רווחת שגויה שחובת הדיווח מוטלת על ציבור העצמאים בלבד ועל שכירים אין חובת דיווח לחלוטין. הנחה זו הינה שגויה, שכירים עשויים להיות חייבים בדיווח אם הם עונים על סעיפי פקודת מס הכנסה. יחד עם זאת, תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין-וחשבון), התשמ"ח – 1988 קובעות את הסכומים והמקרים המדויקים שבהם על שכיר להגיש דוח שנתי למס הכנסה. הסכומים מתעדכנים בכל שנה בהתאם לתנודות השוק (מדדים וכו').
הדוח מרכז את כל המידע על שנת הכספים שחלפה, מה- 1.1 ועד ל- 31.12 של השנה שעברה. המידע צריך לכלול את כל ההכנסות שלכם מכל המקורות, גם מחו"ל. אם קיימים הפסדים או נתונים כספיים יש לצרף גם כן. על בסיס הנתונים שתמלאו בדוח השנתי, יחושב המס הסופי שאתם צריכים לשלם. אם אתם נשואים, הדוח השנתי מתייחס לכל התא המשפחתי שלכם ולכן יש למלא את כל הפרטים והמידע הכספי של בני זוגכם.
יש למלא את כל המידע הרלוונטי עבור הדוחות האישיים, דוח אישי (טופס 1301) בנוי ממאות שדות שאותן צריך למלא בהתאם למה שלוונטי עבורך. במקרים פשוטים כאשר מדובר באדם שהוא שכיר בלבד, ללא הכנסות, השקעות שונות אז טופס 1301 הוא יחסית פשוט – יהיה צורך למלא מספר שדות בלבד. כמו כן, אם אתם נשואים אז אתם נדרשים למלא את נתוני בן/בת הזוג בדוח האישי גם כן. לכן, רצוי שאיש מקצוע ימלא את הדוח האישי על מנת ליצור את המצב האופטימלי עבורכם. אנחנו נותנים שירות זה, יש לנו ניסיון בהגשה של עשרות אלפי דוחות אישיים על פני מעל 32 שנים.
